電子承***與傳統紙質(zhì)匯票相比能有效杜絕偽造、變造票據案件，降低企業(yè)結算成本、提升結算效率。

淺談電子承***的三種用途，但近期，浙江省溫州發(fā)現，不法分子抓住部分公司企業(yè)為緩解壓力急于將承***貼現的心理，利用電子承***操作便捷、無(wú)地域限制、流通快等特點(diǎn)，以貼現交易為幌子騙取持票人信任，誘使持票人將電子承***背書(shū)給詐騙公司，并立即貼現轉移實(shí)施詐騙行為。

其手段新穎、極易復制，應予警惕。

淺談電子承***的三種用途

案例

簡(jiǎn)要案情

日前，樂(lè )清某公司反映，該公司上海辦事處聽(tīng)信網(wǎng)絡(luò )宣傳，與某公司洽談承***貼現業(yè)務(wù)，被騙走電子承***一份，損失近5000萬(wàn)元。據了解，嫌疑人攜帶一只偽造的華夏銀行數字證書(shū)(U盾)，通過(guò)該數字證書(shū)電腦進(jìn)入“華夏銀行網(wǎng)銀”顯示其公司賬戶(hù)達2億余元，以此騙取持票人對其實(shí)力的信任，并輕率地將電子承***背書(shū)給詐騙公司。得手后不法分子立即將電子承***在市場(chǎng)上貼現，貼現款項被迅速轉移到多個(gè)個(gè)人賬戶(hù)取現。

案件特點(diǎn)

(一)利用電子承***的新特點(diǎn)作案。

雖然電子承***比傳統的紙質(zhì)承***安全，但也存在背書(shū)操作簡(jiǎn)單、無(wú)地域限制、流通快等特點(diǎn)。受害單位(個(gè)人)在對電子承***背書(shū)操作后，在極短時(shí)間內，就能被流轉貼現，使持票人迅速喪失對承***的權利，挽損余地極小。

(二)用制假網(wǎng)銀數字證書(shū)和仿冒銀行網(wǎng)站騙取信任。

不法分子通過(guò)向受害公司人員現場(chǎng)操作網(wǎng)銀，顯示詐騙公司賬戶(hù)充分，以充分博取受害單位(個(gè)人)信任。

淺談電子承***的三種用途

(三)團伙作案，**分工明確。

淺談電子承***的三種用途，主要分工有：虛假網(wǎng)銀等網(wǎng)絡(luò )后臺制作;網(wǎng)上發(fā)布貼現信息聯(lián)系業(yè)務(wù);上門(mén)洽談貼現;幕后專(zhuān)門(mén)貼現、轉款、取現等。作案過(guò)程及其迅速。

電子承***的產(chǎn)銷(xiāo)

一、電子承***的產(chǎn)出

1、支付用途：

電子承兌開(kāi)票企業(yè)為了延緩壓力或增加存款收益去銀行開(kāi)具一定額度的電子銀行承***，可用于支付貨款;也可作為**品**給交易對手。這種方式銀行會(huì )要求部分保證金或***品;也可能100%保證金;也可以是全敞口。這方式產(chǎn)出的電票一般小面額居多，有時(shí)還帶有零頭。當然大型企業(yè)也會(huì )開(kāi)出大面額的支付票來(lái);特別是財務(wù)公司開(kāi)具來(lái)的電子承兌，這種方式稱(chēng)為"支付票"。

2、融資用途：

企業(yè)因經(jīng)營(yíng)需求向銀行融資，銀行可能頭寸緊張或其他原因無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)需求，那么這時(shí)銀行會(huì )建議或企業(yè)主動(dòng)要求銀行開(kāi)具一定額度的電子銀行承***給企業(yè)，企業(yè)再用電子銀行承***去市場(chǎng)上融資。

這種方式銀行不用動(dòng)用本行的存款額度，只是運用信用保證，而企業(yè)也有效的得到了所需要的。這方式開(kāi)出來(lái)的票依照企業(yè)規模和需求可以是小票、也能是大票，這種用途產(chǎn)生的電票稱(chēng)為"融資票"。

淺談電子承***的三種用途

3、存款用途：

銀行客戶(hù)經(jīng)理迫于存款壓力可能會(huì )建議有合作或人情關(guān)系的企業(yè)存一筆進(jìn)銀行，這一般會(huì )作定期存款，同時(shí)再開(kāi)具一張等額的電子銀行承***給企業(yè)，企業(yè)拿到電子銀行承***隨時(shí)可以到市場(chǎng)上兌成，只是企業(yè)需要支付貼現或轉賣(mài)而損失的息差，而銀行卻得到了有效的存款。

二、電子承***的銷(xiāo)路

1、貨款銷(xiāo)路：

淺談電子承***的三種用途，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要支付一定額度的貨款，而企業(yè)為了節約成本會(huì )和供貨方或報務(wù)方協(xié)商采用承***支付的方式，在接受企業(yè)同意的前提下，企業(yè)向市場(chǎng)購買(mǎi)部分或全部電子銀行承兌，作為貨款或報務(wù)費支付;這樣一來(lái)支付企業(yè)就節省了一筆相當可觀(guān)的利息款，甚的至可能覆蓋掉企業(yè)利潤所得。這種一般以小額電票為多，像幾十萬(wàn)或幾百萬(wàn)為常見(jiàn)。

2、貼現銷(xiāo)路

企業(yè)產(chǎn)出電票后或者產(chǎn)出電票前會(huì )與某些中介機構或銀行進(jìn)行溝通,讓其產(chǎn)出的電票在銀行貼現,不同銀行受多種因素影響貼現利率差別較大,持票人因信息不對稱(chēng)經(jīng)常會(huì )找尋一些中介來(lái)比價(jià),如果中介報出的價(jià)格低廉則會(huì )通過(guò)某一中介到銀行完成貼現。此銷(xiāo)路額度不限、期限不限，一般帶零頭或超大票額會(huì )在銀行完成貼現。

淺談電子承***的三種用途

3、**銷(xiāo)路

**開(kāi)證：企業(yè)把電票**給銀行或相關(guān)機構換取銀行或相關(guān)機構開(kāi)具信用證。

**貨款：企業(yè)把電票**給銀行或有關(guān)金融機構以取得近同額貨款。

**租賃：企業(yè)以電票**給銀行或交易所貴重物品所有權。

**購貨：企業(yè)以電票作**押予供貨方換取貨物。

**開(kāi)證為現時(shí)zui主流的電票銷(xiāo)路，為跨境貿易企業(yè)直接購買(mǎi)去充當**品換取銀行開(kāi)信用證到境外購物。

電子承***的操作風(fēng)險

淺談電子承***的三種用途

1、道德風(fēng)險

企業(yè)或中介方把電票背書(shū)給下一家后，下一家收到電票后延遲付款或分批付款或卷款失聯(lián)。這個(gè)為電票運作中zui大的風(fēng)險，也是zui為恐懼的風(fēng)險。因此對被背書(shū)人的考量是所有電票從業(yè)人員zui需要培養的素質(zhì)。很多從業(yè)人員或企業(yè)急于成交或過(guò)于看重小利差以致偶爾出現票去錢(qián)不回的可悲局面。

2、操作風(fēng)險

淺談電子承***的三種用途，企業(yè)在開(kāi)票過(guò)程中某個(gè)操作環(huán)節出現故障導致開(kāi)票延誤，增加大量成本和信用消耗。企業(yè)或銀行在填寫(xiě)電票時(shí)填寫(xiě)錯誤導致產(chǎn)出一張錯票，造成嚴重失誤時(shí)有發(fā)生。

審票失誤：中介或購買(mǎi)方?jīng)]有審票誤把商票當銀票，或錯誤鉤選為不可轉讓。

轉款風(fēng)險：財務(wù)轉錯賬戶(hù)，這個(gè)本應不該發(fā)生的風(fēng)險隨著(zhù)交易急切交易量大也突顯出來(lái)。

淺談電子承***的三種用途

3、系統風(fēng)險

系統風(fēng)險有兩個(gè)領(lǐng)域，一個(gè)是電票系統故障，**銀行的商業(yè)電子票據系統經(jīng)過(guò)多次升級后部分銀行系統沒(méi)跟上升級，或系統網(wǎng)路堵塞造成系統死機或***攻擊造成系統癱瘓。另一個(gè)轉賬系統原因，過(guò)了大額交易時(shí)間無(wú)法路行轉賬，個(gè)別銀行轉賬系統或網(wǎng)絡(luò )原因出現臨時(shí)故障。這種不可控的系統故障時(shí)不時(shí)都在發(fā)生，讓有無(wú)奈。

4、市場(chǎng)風(fēng)險

市場(chǎng)價(jià)格瞬息萬(wàn)變,企業(yè)出票后出現價(jià)格暴跌造成虧損或機構買(mǎi)票后價(jià)格飚升也是時(shí)有出現的情況。更大的風(fēng)險是企業(yè)買(mǎi)票后擬到銀行貼現，由于銀行貼現操作流程長(cháng)，出現額度貼馨或頭寸用完，造成企業(yè)砸票在手上帖 付利息虧損也是較常出現的現象。

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