銀行承***和國內信用證的5大區別，銀行承***與國內信用證同屬于支付結算工具，都有融資性質(zhì)，本文講述兩者的區別。
銀行承***是由出票人簽發(fā)的，由銀行承兌的，委托付款人在**日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。是我國《支付結算辦法》中規定的“三票一卡三方式”中的一種，在經(jīng)濟活動(dòng)中有很強的支付和結算功能，是企業(yè)客戶(hù)經(jīng)常使用的一種結算工具。
國內信用證是開(kāi)證行依照申請人的申請開(kāi)出的，憑符合國內信用證條款單據支付的書(shū)面承諾，是**銀行為適應國內貿易活動(dòng)的需要，于1997年正式推出，用于國內企業(yè)之間商品交易的又一項支付結算工具，目前**銀行、**建設銀行、上海浦東發(fā)展銀行等商業(yè)銀行正在其客戶(hù)群體中推廣使用。
銀行承***和國內信用證的5大區別
銀行承***和國內信用證的差異
(一)兩者格式和記載的內容不同
銀行承***屬于我國《票據法》規定的票據，國內信用證是《國內信用證結算辦法》明確的結算方式，兩者的格式都由**銀行統一規定，但具體內容大不相同。銀行承***上的必須記載事項有“表明銀行承***的字樣”、無(wú)條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱(chēng)、收款人名稱(chēng)、出票日期、出票人簽章，而信用證上的要素相對較多，除了相應的當事人名稱(chēng)、賬號、金額等要素外，還有對貨物的詳細描述，以及對賣(mài)方提供單據的具體要求等。
(二)兩者所體現的內在結算方式不同
國內信用證體現的是單款對流的方式，銀行承***體現的是貨款對流的方式。在國內信用證項下的商品交易，賣(mài)方是憑單交貨，買(mǎi)方是憑單付款。賣(mài)方向承運人提供貨物后獲得運輸單據(憑單交貨)，再將全套單據(包括**物權的單據如貨物提單、商業(yè)**等)交給銀行，由銀行辦理托收(或向銀行辦理議付)，買(mǎi)方向通知行付款贖單(憑單付款)。而銀行承***項下的商品交易通常采用的是一手交錢(qián)，一手交貨的方式即買(mǎi)方向賣(mài)方交付票據(通過(guò)背書(shū)方式)，賣(mài)方驗票后交貨。
銀行承***和國內信用證的5大區別
(三)兩者對各自項下商品交易的要求和約束不同
雖然申請辦理銀行承***時(shí)，銀行要求申請人提供雙方交易合同，但不能保證申請人在獲得銀行承***后，真正用這張票去履行該筆合同。通常，銀行在作出承兌后，不再去管匯票的流向和其實(shí)際的用途，只是到期負責支付匯票款項。目前，利用銀行承********，已成為不法企業(yè)申請辦理銀票的用途之一。而國內信用證中的很多條款都是根據合同條，款來(lái)繕制(開(kāi)立)的，如對貨物品質(zhì)、數量，包裝、裝運期限等的要求，對**物權單據的要求等，都要求賣(mài)方必須履行合同，生產(chǎn)出合同要求的產(chǎn)品，按規定的時(shí)間裝運并取得相應的單據后，才可以辦理托收，獲得信用證項下的款項。
同時(shí)，買(mǎi)方必須持有賣(mài)方提供的履行合同后所獲得并滿(mǎn)足信用證要求的相關(guān)單據，才能到其開(kāi)戶(hù)銀行辦理議付，議付銀行也必須將信用證連同全套單據向開(kāi)證行(或**銀行)辦理托收，而銀行承***貼現時(shí)，受理銀行雖然要求提供能夠證明該銀票項下的交易確已履行的憑證(包括與其直接前手之間的增值稅**和貨運單據)，但貼現銀行到期辦理委托收款時(shí)不再需要附這些證明單據。實(shí)際上，只要保證匯票本身的真實(shí)性和背書(shū)連續，承兌銀行就必須付款。實(shí)際工作中，大多數銀行在辦理銀行承***貼現時(shí)，出于各種各樣的原因，對增值稅**、運輸單據的審查往往只是流于形式。因此，兩者雖然都要求有貿易背景，相比之下國內信用證更加強調商品交易履行合同的真實(shí)性。
銀行承***和國內信用證的5大區別
(四)兩者的流轉方式不同
我國《票據法》規定票據可以通過(guò)背書(shū)的方式進(jìn)行轉讓流通。銀行承***由出票人簽發(fā)，銀行承兌后便可交給承兌申請人，由其自由轉讓。在承兌行向對方銀行辦理委托收款的過(guò)程中，票據是脫離銀行在外部運作的，這樣就很容易被偽造、變造、克隆，給正當的持票人正常收款帶來(lái)困難，同時(shí)使銀行安全受到威脅，同時(shí)，在目前我國的經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)社會(huì )信用的普遍低下，經(jīng)濟從業(yè)人員知識的貧乏都會(huì )直接影響到票據流通的質(zhì)量，現實(shí)生活中由于背書(shū)中的某一手章蓋錯了、蓋的位置不對，**終影響***持票人到期收不到款的情況比比皆是。由于銀行誤收克隆匯票，導致?lián)p失的也是屢見(jiàn)不鮮。而《國內信用證結算辦法》第二條規定“……信用證是不可撤銷(xiāo)，不可轉讓的跟單信用證?！笨梢?jiàn)信用證(無(wú)論是電開(kāi)還是信開(kāi))由開(kāi)證行開(kāi)出后就直接交給對方銀行(通知行)，信用證在整個(gè)流轉過(guò)程中沒(méi)有流出銀行系統，這樣就可以有效避免信用證及相關(guān)單據被篡改變造的風(fēng)險，保證收款的安全。
(五)兩者的付款條件和付款期限不同
銀行承***是銀行到期無(wú)條件付款，承兌銀行見(jiàn)到到期的銀行承***后，只要審核匯票背書(shū)連續及匯票的真實(shí)性后即可付款：而國內信用證開(kāi)證(議付)行必須審核信用證及其所附單據，保證單證相符、單單相符后方可付款。銀行承***一般都是在匯票到期日由承兌銀行支付款項，而國內信用證的付款期限可分為即期付款和延期付款(兩者都要在信用證有效期內)，即期付款是指開(kāi)證行在收到受益人提交的符合信用證要求的單據后，立即向受益人支付款項(一般是在五個(gè)工作日內)，延期付款是指在貨物發(fā)運日后某一日付款。其中，即期付款的國內信用證和銀行承***不同，它沒(méi)有到期日的概念，隨到隨付。
銀行承***和國內信用證的5大區別
另外，國內信用證可以根據買(mǎi)方，或者賣(mài)方的要求進(jìn)行修改，往往是貿易雙方對合同上的條款進(jìn)行了修改，相應地對信用證上的條款也進(jìn)行修改，甚至修改信用證金額，這就給交易雙方帶來(lái)了方便。而銀行承***上的金額不能進(jìn)行修改，也不能對部分金額進(jìn)行背書(shū)轉讓?zhuān)荒芤源私痤~**終辦理結算。這也是一些客戶(hù)將大額銀行承*****給銀行，重新簽開(kāi)若干小額承***用于不同用途支付的主要原因。
(六)客戶(hù)負擔的費用不同
根據《支付結算辦法》，客戶(hù)申請辦理銀行承***只要交納萬(wàn)分之五的手續費，辦理貼現時(shí)不須再交納手續費，而國內信用證由于手續比較復雜，在整個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節，客戶(hù)要交納相對較多的費用?！秶鴥刃庞米C結算辦法》中要求，客戶(hù)在申請開(kāi)證時(shí)，要交納開(kāi)證手續費(按開(kāi)證金額的0．15％收取，zui低100元)；申請修改信用證時(shí)，按每筆100元交納修改手續費，增額修改的，對增額部分按開(kāi)證手續費標準收取，zui少不低于100元，不另收修改手續費；通知行通知受益人時(shí)，受益人交納通知手續費每筆50元；受益人辦理議付時(shí)，按議付金額0．1％交納議付手續費。以上通過(guò)對銀行承***和國內信用證的比較可以看出，銀行承***和國內信用證兩者都是支付結算工具，都有短期融資功能，又各有特點(diǎn)。銀行承***從轉讓流通、**終付款方面顯得比較靈活，而國內信用證將買(mǎi)賣(mài)雙方合同中的彼此約束和貨款支付緊密聯(lián)系在一起，可以有效避免雙方收款不發(fā)貨、收貨不付款的現象，從而保證合同的履行。使用者可以根據自身的情況，結合兩種結算方式的特點(diǎn)，揚長(cháng)避短，靈活選擇，滿(mǎn)足結算需要。
銀行承***和國內信用證的5大區別
中行上海分行結算業(yè)務(wù)處國內信用證**錢(qián)衛平介紹說(shuō)，中資企業(yè)完全可以改變傳統思維方式，嘗試選擇具有融資功能的國內信用證作為結算工具，因為國內信用證具有三大優(yōu)勢：剛開(kāi)始貿易往來(lái)的雙方可以通過(guò)單證進(jìn)行約束，由銀行進(jìn)行單證的審核，并由銀行承擔***性付款責任，交易安全將得到保障；買(mǎi)方可以利用在開(kāi)證銀行的授信額度來(lái)開(kāi)立延期付款信用證，提取貨物，用銷(xiāo)售收入來(lái)支付國內信用證款項，不占用自有，優(yōu)化了使用效率；賣(mài)方按規定發(fā)貨后應收帳 款可轉換為銀行信用保障，可以杜絕拖欠、壞 帳。
如果在合同期內有緊急需求，可向通知行提出議付申請，通知行將按照當期**幣貼現利率辦理融資，即扣除未到合同期限的利息，將貨款提前支付給賣(mài)方，而該貼現利率低于短期流動(dòng)**利率，從而賣(mài)方可以少支付成本。
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