2016年，票據市場(chǎng)爆出一系列風(fēng)險事件，引起監管部門(mén)的高度重視，伴隨著(zhù)多項監管政策的出臺，銀行承***業(yè)務(wù)得到了有效管理。謹防如下5種非法的商業(yè)承***融資行業(yè)，然而，在這場(chǎng)票據危機中，票據行業(yè)的另一大主角——商業(yè)承***業(yè)務(wù)似乎并未引起市場(chǎng)足夠的關(guān)注。事實(shí)上，和銀行承***業(yè)務(wù)相比，商業(yè)承***的行業(yè)亂象有過(guò)之而無(wú)不及，而且其違規方式更隱秘，潛藏風(fēng)險更大。

商業(yè)承***簡(jiǎn)稱(chēng)商票，是指由出票企業(yè)簽發(fā)，委托付款企業(yè)在到期日無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票的票據，主張商業(yè)信用。商票具有申請容易、融資成本低、流通快，變現方便等特點(diǎn)，所以成為中小企業(yè)的重要融資工具。

然而，有利益就難免有濫竽充數。商票的融資功能，也成為某些不法分子眼中的“唐僧肉”，為了分得一杯羹，他們不惜越過(guò)法律紅線(xiàn)，以各種非法手段套取民間資本和銀行。

謹防如下5種非法的商業(yè)承***融資行為

謹防如下5種非法的商業(yè)承***融資

《中華*****票據法》第十條規定：“票據的簽發(fā)、取得和轉讓?zhuān)瑧斪裱\實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系。票據的取得，必須給付對價(jià)，即應當給付票據雙方當事人認可的相對應的代價(jià)?！边@條法律是所有票據的基礎，但是有些企業(yè)卻偏偏違反此項規定，以各種非法手段開(kāi)具商票。

這些非法手段主要包括：

1.虛構貿易背景

在眾多非法商票操作中，虛構貿易背景是zui普遍、zui典型的做法?！吨腥A*****票據法》第十條規定：“票據的簽發(fā)、取得和轉讓?zhuān)瑧斪裱\實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系?！比欢F實(shí)情況是，辦理無(wú)真實(shí)貿易背景或貿易背景不清的商業(yè)匯票承兌和貼現的行為比比皆是。操作方式主要包括：偽造**、變造**、嚴重缺**、**先開(kāi)后廢、廢票重用、陳票新用等；交易合同、運輸單據、出入庫單據、檢驗驗收單據等資料不實(shí)等；關(guān)聯(lián)企業(yè)之間虛開(kāi)增值稅**、虛構交易簽發(fā)商票等。

2.貿易背景重復使用

某些企業(yè)具有真實(shí)的貿易背景，但是用同一份交易合同重復在多家銀行辦理商票融資。具體來(lái)說(shuō)，付款企業(yè)用同一商品交易合同和開(kāi)出的增值稅**在多家銀行辦理商票業(yè)務(wù)，或者收款企業(yè)為配合付款企業(yè)用同一商品交易合同及開(kāi)出的增值稅**在多家銀行辦理貼現業(yè)務(wù)。此行為無(wú)形中放大了風(fēng)險，給市場(chǎng)帶來(lái)了不穩定因素。而由于使用的業(yè)務(wù)合同是真實(shí)的，**能夠通過(guò)國稅部門(mén)增值稅交叉稽核系統的檢驗，傳統的檢查方法難以揭穿其漏洞，所以必須加以高度警惕。

謹防如下5種非法的商業(yè)承***融資行為

3.無(wú)貿易背景開(kāi)商票

比虛構貿易背景更惡劣的是，部分違法機構在無(wú)購銷(xiāo)合同的情況下直接簽發(fā)商票，行為之惡劣，無(wú)異于金融詐騙。其中風(fēng)險zui大的，是那些空殼公司簽發(fā)的沒(méi)有任何資產(chǎn)***和貿易背景的商票（由中小金融機構貼現多次搭橋轉貼**）。這類(lèi)業(yè)務(wù)多為中介公司**主導，存在挪用錯配利息和一票多賣(mài)等風(fēng)險。中介公司從銀行套出的，一部分用于彌補一票多賣(mài)不能持續滾動(dòng)下去的缺口，另一部分挪用填補資本市場(chǎng)或其他投資造成的大額損失，目前已爆發(fā)多起案件。這類(lèi)業(yè)務(wù)十分復雜、牽涉面廣、業(yè)務(wù)存量大，一旦出現風(fēng)險，實(shí)際損失很難**，對整個(gè)票據市場(chǎng)的信用、信任和聲譽(yù)將造成巨大影響。

4.開(kāi)紙質(zhì)商票

近年來(lái)，央行為了促進(jìn)票據業(yè)規范發(fā)展，大力推動(dòng)電子商票。電子商票不僅可以防止票據的偽造和變造，還可以節省審查等操作成本，大幅提高票據流轉的效率。但是部分企業(yè)仍然熱衷于開(kāi)具紙質(zhì)商票，究其原因，紙質(zhì)匯票一般的操作流程是企業(yè)到開(kāi)戶(hù)行去購買(mǎi)，然后企業(yè)可以根據自身需要隨便開(kāi)，到期兌付即可，只要企業(yè)不拒絕承兌，銀行并不了解企業(yè)到底開(kāi)了多少匯票。這樣，企業(yè)就實(shí)現了擴大融資規模的目的。但是，這種融資行為游離于監管之外，風(fēng)險不言而喻。

謹防如下5種非法的商業(yè)承***融資行為

5.混淆概念的商票

某些商票的出票人和承兌人不一致，故意混淆概念。例如有些所謂的電子銀行承***，出票人為A公司，開(kāi)戶(hù)行為A1銀行，承兌人為B公司，開(kāi)戶(hù)行為B1銀行，讓人誤以為這是B公司代A公司開(kāi)出的電子銀行承***。其實(shí)B公司為某財務(wù)公司。嚴格來(lái)講，這不是銀行承***，應算作商票。

非法商票花樣繁多，一篇文章難以窮盡，但是無(wú)論手段如何，其行為都嚴重擾亂了金融秩序，增加了金融系統風(fēng)險。當前正處于金融去降杠桿的重要階段，深刻認識并嚴厲打擊這些非法商票，對于**票據行業(yè)的**發(fā)展，對于讓票據行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展，無(wú)疑都具有重要意義。

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